Bilanz nach Ergebnisverwendung

Bilanz nach Ergebnisverwendung

Beitragvon ImmoPro » 29 Aug 2017, 10:34

Guten Tag,

es soll eine eBilanz nach Ergebnisverwendung für eine Unternehmergesellschaft aufgestellt werden. Die GuV weist einen Jahresüberschuss aus. Dieser soll anhand der Ergebnisverwendung komplett in die gesetzlichen Rücklagen fließen und dort ausgewiesen werden, so dass weder Bilanzgewinn noch Jahresüberschuss in der eBilanz erscheinen dürften.

Leider erscheint bei der Validierung der Fehler 170405080:
Falls der Datensatz auf der Kern- oder der Ergänzungstaxonome basiert und die Position "Bilanz enthält Ausweis des Bilanzgewinns" mit "ja" angegeben wurde, muss eine der folgenden Positionen werthaltig berichtet werden: - Eigenkapital, Bilanzgewinn / Bilanzverlust (Bilanz) - bei Kapitalgesellschaften - Eigenkapital, Bilanzgewinn / Bilanzverlust (Bilanz) im Sinne des § 264c Abs. 2 HGB bei Personen(handels)gesellschaften

Ein Änderung der Position "Bilanz enthält Ausweis des Bilanzgewinns" auf "nein" ist leider nicht möglich (Auswahl nicht änderbar - grau hinterlegt). Daraufhin wurde der Berichtsbestandteil "Ergebnisverwendung" deaktiviert. Nach erneuter Validierung wird nun folgender Fehler ausgewiesen:

Der Elster Rich Client (ERiC) hat folgenden Fehler gemeldet:
170205067 | Bei der gegebenen Belegung der Positionen 'genInfo.report.id.incomeStatementendswithBalProfit' und 'genInfo.company.id.legalStatus' muss der für 'is.netIncome' bzw. 'ismi.netIncome' berichtete Wert mit dem aus den relevanten Einzelangaben im Bereich 'Bilanz' berechneten Wert übereinstimmen.

Vielen Dank vorab!

Mit freundlichen Grüßen
ImmoPro
 
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Re: Bilanz nach Ergebnisverwendung

Beitragvon Bundesanzeiger Verlag » 05 Sep 2017, 13:21

Guten Tag ImmoPro,

der Ausweis „Bilanz enthält Ausweis des Bilanzgewinns“ = „ja“ hängt an dem Berichtsbestandteil Ergebnisverwendung, wie Sie bereits richtig festgestellt haben. Hierbei ist folgendes zu beachten:

  • ist die Ergebnisverwendung ein Bestandteil der Bilanz, so muss die Position Bilanzgewinn/Bilanzverlust in der Bilanz werthaltig berichtet werden und die Herleitung dieser Position ist in der Ergebnisverwendung auszuweisen;
  • ist die Ergebnisverwendung hingegen kein Bestandteil der Bilanz, so darf die Position Bilanzgewinn/Bilanzverlust nicht befüllt werden.

Die zweite von Ihnen aufgeführte Fehlermeldung bedeutet im Klartext:

170205067 | Bei der gegebenen Belegung der Positionen „Bilanz enthält Ausweis des Bilanzgewinns“ ('genInfo.report.id.incomeStatementendswithBalProfit') und „Rechtsform“ ('genInfo.company.id.legalStatus') muss der für „Jahresüberschuss/-fehlbetrag“ ('is.netIncome' bzw. 'ismi.netIncome') berichtete Wert mit dem aus den relevanten Eingaben im Bereich ‘Bilanz‘ berechneten Wert übereinstimmen.


Dies bezieht sich auf den Ausweis der Position Jahresüberschuss/-fehlbetrag in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung. Hier scheint der Elster Rich Client eine Abweichung der Werte festgestellt zu haben, weshalb die Übertragung an das Finanzamt scheitert.

Der guten Ordnung halber weisen wir Sie darauf hin, dass wir Ihnen keine (steuer)rechtliche Beratung erteilen können, da diese ausschließlich den beratenden Berufen (Rechtsanwälte, Steuerberater) vorbehalten ist; lediglich bei der Behebung von Fehlermeldungen die der Elster Rich Client bei der Prüfung Ihrer Daten ausgibt können wir Sie unterstützen.

Mit freundlichen Grüßen

Service-Team
Bundesanzeiger Verlag
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